NASDAQ OMX Copenhagen A/S
Nikolaj Plads 6
1067 København K
Dato: 24. oktober 2012
Selskabsmeddelelse nr.: 16
Korrigerende/supplerende information til SPAR LOLLANDS årsrapport for 2011 samt halvårsrapporten for 1. halvår 2012 – ingen konsekvens for solvens og solvensoverdækning
Finanstilsynet har foretaget delvis regnskabskontrol af årsrapporten for 2011. Finanstilsynet har ved regnskabskontrollen adresseret SPAR LOLLANDs regnskabsmæssige behandling af goodwill og udskudt skat, og forelagt Fondsrådet at træffe afgørelse herom.
SPAR LOLLAND har den 23. oktober 2012 modtaget Fondsrådets afgørelse af 22. oktober 2012, hvorefter Fondsrådet har afgjort, at årsrapporten for 2011 indeholder følgende fejl:
1: SPAR LOLLAND har i forbindelse med erhvervelse af Eik Bank Danmark 2010 A/S indregnet 121 mio. kr. som en del af goodwill. Efter Fondsrådets afgørelse vurderes det at være en fejl, idet tilkøbt indlånsoverskud anses for at opfylde betingelserne i IFRS 3, afsnit B31 og B34 for indregning som et immaterielt aktiv med bestemmelig levetid, og aktivet skal i stedet indregnes med dette beløb, som værdien af fordelen af det erhvervede indlånsoverskud.
2: SPAR LOLLAND har i koncernregnskabet indregnet et udskudt skatteaktiv på 162 mio. kr. og i moderselskabet indregnet et udskudt skatteaktiv på 178,5 mio. kr. pr. 31. december 2011. Efter Fondsrådets afgørelse vurderes det at være en fejl, da der ikke forelå den overbevisende dokumentation for, at der vil være tilstrækkelig fremtidig skattepligtig indkomst til, at de udskudte skatteaktiver vil kunne udnyttes, som indregning forudsætter.
SPAR LOLLANDs periodemeddelelse for 1. kvartal 2012 samt halvårsrapport for 1. halvår 2012 er som følge af disse ændringer til årsrapporten for 2011 også fejlbehæftet. Fondsrådet har påbudt SPAR LOLLAND at udsende supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2011 og til halvårsrapporten for 1. halvår for 2012 med de konsekvensrettelser, der følger af Fondsrådet afgørelse.
SPAR LOLLAND er som udgangspunkt ikke enig i Fondsrådets afgørelse og vurdering, men tager afgørelsen til efterretning og udsender supplerende/korrigerende information som påbudt af Fondsrådet. Den regnskabsmæssige konsekvens af reklassificering af goodwill til et immaterielt aktiv med bestemmelig levetid betyder, at et aktiv på 121 mio. kr. skal afskrives over en 10-årig periode fra ultimo februar 2011. Årsrapporten for 2011 påvirkes således med regnskabsmæssige afskrivninger på 10,1 mio. kr. Halvårsrapporten for 1. halvår 2012 påvirkes med regnskabsmæssige afskrivninger på 6,0 mio. kr.
Det udskudte skatteaktiv nedskrives pr. ultimo 2011 i koncernregnskabet med 162 mio. kr. til 0 kr. i overensstemmelse med Fondsrådets afgørelse. Det udskudte skatteaktiv indgår herefter som eventual aktiv, der ikke er tillagt værdi i SPAR LOLLANDS balance.
De foretagne korrektioner har ingen betydning for SPAR LOLLANDS solvens og den solvensmæssige overdækning hos SPAR LOLLAND.
SPAR LOLLAND udsender efterfølgende supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2011, periodemeddelelse for 1. kvartal 2012 samt halvårsregnskab for 2012, idet den supplerende/korrigerende information til årsrapporten for 2011 skal revideres inden udsendelse.
Med venlig hilsen
SPAREKASSEN LOLLAND A/S
Kontakt om denne meddelelse til administrerende direktør Ulrich Jespersen, telefon 54 92 33 44
