ÅLANDSBANKEN ABP BÖRSMEDDELANDE 26.10.2009 KL. 09.00
Delårsrapport för perioden januari - september 2009
Perioden i korthet
- Koncernens rörelsevinst ökade med 89 % till 30,9 Meuro (januari - september
2008: 16,3)
- Intäktsföring av negativ goodwill från köpet av Ålandsbanken Sverige AB
förbättrade resultatet med 23,1 Meuro, medan det operativa resultatet i
Ålandsbanken Sverige AB belastade koncernens resultat med 4,7 Meuro.
- Räntenettot minskade med 6 % till 29,4 Meuro (31,4)
- Provisionsintäkterna ökade med 61 % till 22,5 Meuro (14,0)
- Nettointäkterna från värdepappershandel och valutaverksamhet ökade till 4,4
Meuro (1,0)
- Intäkterna sammanlagt ökade med 19 % till 64,1 Meuro (54,0)
- Kostnaderna ökade med 45 % till 54,2 Meuro (37,5)
- Nedskrivningarna uppgick till 2,4 euro (0,5)
- Utlåningen ökade med 12 % till 2 437 Meuro (september 2008: 2 168)
- Inlåningen ökade med 15 % till 2 375 Meuro (september 2008: 2 074)
- Det förvaltade fondkapitalet uppgick till 717 Meuro (284)
- Avkastningen på eget kapital (ROE) var 36,5 % (11,8)
- Kostnad/intäktsrelationen (K/I) inklusive negativ goodwill var 65 % (70 %)
- Kapitaltäckningsgraden enligt Basel 2 uppgick till 12,9 % (12,2)
- Vinsten per aktie uppgick till 2,35 euro (0,99)
RESULTAT OCH LÖNSAMHET
Denna delårsrapport har upprättats enligt de av EU godkända IFRS-standarderna,
samt enligt IAS 34, delårsrapportering.
Resultatet för perioden i sammandrag
Ålandsbanken Sverige AB (innefattande Ålandsbanken Sverige AB, Ålandsbanken
Fonder AB och Alpha Management Company S.A.) har konsoliderats så att
balansräkning per 30.9.2009 och resultatet för perioden 1.4 - 30.9.2009 ingår i
koncernen. Detta påverkar jämförbarheten med motsvarande period ifjol.
Fördelning mellan verksamhetsområdena Finland och Sverige finns i tabellen
”Resultat nyanskaffad verksamhet” på sidan 10.
Koncernens rörelsevinst ökade under januari - september med 891) procent till
30,9 miljoner euro (16,3 motsvarande period 2008). Koncernen har under perioden
intäktsfört negativ goodwill om 23,1 miljoner euro som en följd av köpet av
Kaupthing Bank Sverige AB. Koncernens räntenetto var lägre än motsvarande period
ifjol som en följd av sjunkande marknadsräntor. Koncernens provisionsintäkter,
nettointäkter från värdepappershandel samt övriga rörelseintäkter var högre än
ifjol.
Intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 19 procent till 64,1 miljoner
euro (54,0), medan kostnaderna ökade med 45 procent till 54,2 miljoner euro
(37,5). Avkastningen på eget kapital (ROE) ökade till 36,5 procent (11,8) och
resultatet per aktie till 2,35 euro (0,99).
Räntenetto
Koncernens räntenetto minskade under perioden med 6 procent till 29,4 miljoner
euro (31,4), på grund av lägre ränteläge. Marginalerna på utlåning har under
perioden utvecklats positivt. Ålandsbanken Sverige AB hade ett räntenetto på 2,3
miljoner euro. Utlåningsvolymen ökade med 12 procent till 2 437 miljoner euro (2
168), medan inlåningsvolymen ökade med 15 procent till 2 375 miljoner euro (2
074).
Övriga intäkter
Provisionsintäkterna ökade med 61 procent till 22,5 miljoner euro (14,0).
Intäkterna från värdepappers-, fond- och förvaltningsprovisioner har ökat under
perioden. Ålandsbanken Sverige AB:s provisionsintäkter uppgick till 7,5 miljoner
euro.
Resultatet av egen handel med värdepapper uppvisar en vinst om 2,9 miljoner euro
(0,2). Värdering och realisering av värdeuppgång i räntesäkrande derivat
(Ålandsbanken tillämpar inte säkringsredovisning) gav under första kvartalet en
positiv engångseffekt om 2,4 miljoner euro. Utfallet av handeln på
valutamarknaden ökade till 1,5 miljoner euro (0,7). Nettointäkterna från
finansiella tillgångar som kan säljas var 0,3 miljoner euro (0,1) och
nettointäkterna från förvaltningsfastigheter var 0,2 miljoner euro (0,1). De
övriga rörelseintäkterna ökade till 10,4 miljoner euro (8,9) som en följd av
ökade intäkter från försäljning och utveckling av IT-system.
Ålandsbanken Abp har under perioden köpt Kaupthing Bank Sverige AB, numera
Ålandsbanken Sverige AB (innefattande Kaupthing Bank Sverige AB, Kaupthing
Fonder AB och Alpha Management Company S.A.). Förvärvsanalysen visar att de
förvärvade nettotillgångarna efter omstruktureringskostnader uppgick till 57,2
miljoner euro och anskaffningsvärdet för aktierna, inkluderande köpeskilling och
anskaffningskostnader, uppgick till 34,1 miljoner euro. En negativ goodwill om
23,1 miljoner euro har intäktsförts i koncernen under andra kvartalet. För
detaljerad information om förvärvsanalysen se p. 4 i Noter till koncernens
delårsrapport på sida 13.
Koncernens totala intäkter (exklusive negativ goodwill) ökade med 19 procent
till 64,1 miljoner euro (54,0).
Kostnader
Personalkostnaderna steg med 49 procent till 31,2 miljoner euro (21,0), som en
följd av införlivandet av Ålandsbanken Sverige AB samt avtalsenliga
löneökningar. Personalkostnaderna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 8,5
miljoner euro. Förändringen i Ålandsbanken Abp:s Pensionsstiftelse enligt
korridormetoden påverkade personalkostnaderna med 0,1 miljoner euro (0,1).
Övriga administrationskostnader (kontor, marknadsföring, kommunikation och IT)
ökade till 11,7 miljoner euro (7,9). Tillverkning för eget bruk uppgick till
-1,1 miljoner euro (-0,3) och avser kostnader för dataprogram som i enlighet med
IFRS skall aktiveras. Avskrivningarna ökade till 4,8 miljoner euro (4,4). Övriga
rörelsekostnader uppgick till 7,6 miljoner euro (4,5).
Koncernens totala kostnader steg med 45 procent till 54,2 miljoner euro (37,5).
Nedskrivning av krediter och andra förbindelser
Nedskrivningarna uppgick till 2,4 miljoner euro (0,5). Av dessa är 0,9 miljoner
euro riktade individuella nedskrivningar och 1,5 miljoner euro en gruppvis
nedskrivning riktad mot fastighetsbranschen.
Tredje kvartalet 2009
I jämförelse med tredje kvartalet 2008 minskade koncernens rörelsevinst med 42
procent till 2,7 miljoner euro (Kv III 2008: 4,5).
Intäkter
De totala intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 28 procent till 21,6
miljoner euro (16,9). Lägre ränteläge resulterade i att räntenettot minskade med
3 procent till 10,2 miljoner euro (10,5), trots ökade volymer på in- och
utlåning. Ålandsbanken Sverige AB hade under kvartalet ett räntenetto om 1,2
miljoner euro.
Provisionsintäkterna förbättrades och uppgick till 9,4 miljoner euro (3,8).
Provisionsintäkter från värdepapper och förvaltning förbättrades under perioden.
Provisionsintäkterna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 4,2 miljoner euro.
Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet ökade till 0,4 miljoner
euro (-0,1). Övriga rörelseintäkter minskade till 3,1 miljoner euro (3,2) som en
följd av lägre intäkter från fastighetsverksamhet.
Kostnader
De totala kostnaderna ökade med 55 procent till 18,9 miljoner euro (12,2). Under
kvartalet uppgick personalkostnaderna till 11,3 miljoner euro (6,8). Antal
anställda inom koncernen har ökat som en följd av köpet av Ålandsbanken Sverige
AB samtidigt som avtalsenliga löneförhöjningar har genomförts.
Personalkostnaderna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 1,6 miljoner euro.
Övriga administrationskostnader ökade till 4,2 miljoner euro (2,3) för tredje
kvartalet, till största delen p.g.a. ökade externa datakostnader. Ökade
fastighetskostnader och hyror ledde till att övriga rörelsekostnader steg till
2,5 miljoner euro (1,5). Nedskrivningarna under perioden uppgick till 0,2
miljoner euro.
Balans och åtaganden utanför balansräkningen
Koncernens balansomslutning uppgick vid periodens slut till 3 321 miljoner euro
(2 728). Koncernen har under perioden emitterat debenturlån 1/2009 och 2/2009
för 34 miljoner euro. Koncernen har med tillstånd av Finansinspektionen i
enlighet med lånevillkoren förtidsinlöst debenturlån 2/2004 som emitterades den
4 juni 2004. Åtaganden utanför balansräkningen ökade till 340 miljoner euro
(165).
Personal
Arbetad tid i koncernen omräknat till heltidstjänster var 617 under januari -
september 2009 (511), vilket är en ökning med 106 tjänster jämfört med
motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen beror på förvärvet av Ålandsbanken
Sverige AB. Antalet anställda i Ålandsbanken Sverige AB per den 30 september
2009 uppgick till 166 stycken.
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep |
| | 2009 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Abp | 311 | 329 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ab Compass Card Oy Ltd | 5 | 6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Crosskey Banking Solutions Ab Ltd | 151 | 147 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Asset Management Ab | 18 | 14 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Fondbolag Ab | 6 | 6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Equities Ab | 5 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Equities Research Ab | 1 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Sverige AB | 120 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Veranta Ab | 0 | 9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Totalt antal heltidstjänster omräknat från arbetad | 617 | 511 |
| tid | | |
--------------------------------------------------------------------------------
K/I - tal
Effektiviteten mätt som kostnader i förhållande till intäkter, inklusive
respektive exklusive kreditförluster:
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep |
| | 2009 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inklusive negativ goodwill | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inklusive kreditförluster | 0,65 | 0,70 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Exklusive kreditförluster | 0,62 | 0,69 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Exklusive negativ goodwill | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inklusive kreditförluster | 0,88 | 0,70 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Exklusive kreditförluster | 0,84 | 0,69 |
--------------------------------------------------------------------------------
Kapitaltäckningsgrad
Koncernen redovisar kapitaltäckningsgraden i enlighet med Pelare 1 i Basel 2.
Koncernens kapitaltäckningsgrad var vid utgången av september 12,9 procent.
Kapitalkravet för kreditrisker har beräknats enligt schablonmetoden och
kapitalkravet för operativa risker har beräknats enligt basmetoden i Basel 2
regelverket.
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitaltäckning |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalbas, miljoner euro | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Primärt kapital 1) | 127,2 | 104,1 | 112,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Supplementärt kapital | 73,0 | 52,6 | 53,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalbas totalt | 200,2 | 156,7 | 165,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalkrav för kreditrisker | 108,3 | 93,3 | 95,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalkrav för operativa risker | 14,9 | 9,3 | 9,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalkrav för marknadsrisker | 0,9 | 0,0 | 0,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalkrav totalt | 124,1 | 102,5 | 105,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitaltäckningsgrad, % | 12,9 | 12,2 | 12,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Primärkapitalrelation, % | 8,2 | 8,1 | 8,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
1) Periodens resultat med avdrag för estimerad dividendutdelning ingår.
Inlåning
Inlåningen från allmänheten, inklusive masskuldebrev och bankcertifikat,
fortsatte att öka under januari - september 2009. Inlåningen den 30 september
2009 var 2 375 miljoner euro, en ökning med 15 procent (2 074), varav 274
miljoner euro var inlåning i Ålandsbanken Sverige AB. Depositionerna ökade med
18 procent till 1 999 miljoner euro (1 695). Masskuldebrev och bankcertifikat
emitterade till allmänheten minskade med 1 procent till 376 miljoner euro (379).
Utlåning
Krediterna till allmänheten har under de 12 senaste månaderna ökat med 12
procent till 2 437 miljoner euro (2 168). Utlåningen i Ålandsbanken Sverige AB
var 133 miljoner euro. Utlåningen till privathushåll ökade med 11 procent till 1
654 miljoner euro (1 490). 68 procent (68) av koncernens totala utlåning
utgjordes av utlåning till privathushåll. Utlåning till företag steg med 16
procent till 759 miljoner euro (654).
Ab Compass Card Oy Ltd
Ab Compass Card Oy Ltd är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolagets
affärsidé är utgivning av kredit- och debetkort till privata och institutionella
kunder. Bolaget är i en uppstartsfas och har inte haft rörelseintäkter under
räkenskapsperioden. Bolaget har för närvarande 6 anställda och kontor i
Mariehamn och Helsingfors.
Crosskey Banking Solutions Ab Ltd
Crosskey Banking Solutions Ab Ltd är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken
Abp. Bolagets affärsidé är att utveckla, leverera och förvalta banksystem för
finansiella aktörer på den nordeuropeiska marknaden, med fokus på
helhetslösningar och effektiva bankprocesser. Bland Crosskeys kunder finns för
närvarande DnB NOR, S-Banken, Tapiola Bank, Ålandsbanken, eQ Bank och Ålands
Penningautomatförening. Resultatutvecklingen har varit mycket god. Crosskey har
för närvarande 178 anställda och kontor i Mariehamn, Åbo, Helsingfors och
Stockholm.
Ålandsbanken Asset Management Ab
Ålandsbanken Asset Management Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp.
Bolaget erbjuder kapitalförvaltning åt institutioner och privatpersoner. Bolaget
förvaltar dessutom kapitalet i alla Ålandsbankens i Finland registrerade
placeringsfonder. Bolaget har för närvarande ca 500 kunder och 900 miljoner euro
i förvaltat kapital. Bolaget har lyckats bra med sina kundportföljer under det
gångna årets turbulens och bolagets resultat för årets första nio månader är
högre än för motsvarande tid året innan.
Ålandsbanken Equities Ab
Ålandsbanken Equities Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget
erbjuder aktieanalys och aktiemäkleri åt institutionella placerare. Bolaget har
kontor i Helsingfors. I juli bildades dotterbolaget Ålandsbanken Equities
Research Ab som har hand om aktieanalysen.
Ålandsbanken Fondbolag Ab
Ålandsbanken Fondbolag Ab är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp.
Bolaget bedriver fondverksamhet och förvaltar i dagsläget 11 placeringsfonder,
samtliga registrerade i Finland. Det förvaltade kapitalet i Ålandsbankens
finländska fonder ökade med 35 procent till 319 miljoner euro (från 236 miljoner
euro 31.12.2008). Antalet fondandelsägare ökade under perioden med 15 procent
till 16 194 (från 14 093 per 31.12.2008).
Ålandsbanken Sverige AB
Ålandsbanken Sverige AB är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget
har verksamhet inom private banking, förmögenhetsförvaltning, aktiemäkleri och
institutionell aktiehandel. Ålandsbanken Sverige AB har 274 miljoner euro i
inlåning från allmänheten, 133 miljoner euro utlåning och 398 miljoner euro i
förvaltat fondkapital. Ålandsbanken Sverige AB har för närvarande 166 anställda
och kontor i Stockholm, Göteborg och Malmö.
Förändringar i koncernstruktur
Ålandsbanken Veranta Ab har fusionerats med Ålandbanken Abp per den 30 september
2009.
Väsentliga händelser efter rapportperiodens utgång
Inga väsentliga händelser har inträffat efter rapportperiodens utgång.
Utsikter 2009
År 2009 har varit mycket utmanande för de flesta aktörer inom finansiell
verksamhet.
Ålandsbanken förväntar sig att det operativa resultatet i Finland kommer att
sjunka till följd av ytterligare försvagning av räntenettot på grund av det
mycket låga ränteläget.
Förvärvet av Kaupthing Bank Sverige AB ger en betydande positiv engångseffekt på
koncernens resultat under året. Den operativa verksamheten i Sverige kommer dock
att belasta årets resultat. Sammantaget förväntar vi oss att koncernens resultat
blir väsentligt bättre än under 2008.
Det skall även fortsättningsvis betonas att det råder stor osäkerhet i det
globala finansiella systemet. Detta i kombination med förvärvet av Kaupthing
Bank Sverige gör att framtidsutsikterna är behäftade med större osäkerhet än
normalt.
Bedömningen av utsikten för 2009 baserar sig på koncernens antaganden om den
kommande utvecklingen på ränte- och finansmarknaden. Det allmänna ränteläget,
efterfrågan på krediter, utvecklingen på kapital- och finansmarknaden och
konkurrenssituationen samt konjunkturläget är dock faktorer som koncernen inte
kan påverka.
Ekonomisk information för 2009
Bokslutskommuniké
för perioden 1.1 - 31.12.2009 publiceras måndagen den 22 februari 2010.
Mariehamn den 23 oktober 2009
STYRELSEN
--------------------------------------------------------------------------------
| NYCKELTAL |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Jan-sep | Jan-sep | Helår |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultat per aktie före utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 |
| euro 1) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultat per aktie efter utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 |
| euro 2) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktiekurs, euro vid periodens slut, | | | |
| euro | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| A-aktien | 30,70 | 28,25 | 26,60 |
--------------------------------------------------------------------------------
| B-aktien | 24,50 | 21,75 | 17,24 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget kapital per aktie, euro 3) | 14,08 | 11,53 | 11,87 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avkastning på eget kapital, % (ROE) | 36,5 | 11,8 | 10,7 |
| 4) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avkastning på totalt kapital, % (ROA) | 1,8 | 0,7 | 0,5 |
| 5) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Soliditet, % 6) | 4,9 | 4,9 | 5,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Utlåning, miljoner euro | 2 437 | 2 168 | 2 193 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inlåning från allmänheten, miljoner | 2 375 | 2 074 | 2 126 |
| euro | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget kapital, miljoner euro | 164 | 134 | 138 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Balansomslutning, miljoner euro | 3 321 | 2 728 | 2 770 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kostnads/intäktsrelation (K/I-tal) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inklusive negativ goodwill | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inklusive kreditförluster | 0,65 | 0,70 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Exklusive kreditförluster | 0,62 | 0,69 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Exklusive negativ goodwill | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inklusive kreditförluster | 0,88 | 0,70 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Exklusive kreditförluster | 0,84 | 0,69 | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| 1) Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt |
--------------------------------------------------------------------------------
| 2) Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + |
| utestående aktier) |
--------------------------------------------------------------------------------
| 3) Eget kapital-minoritetens andel av kapitalet / Antal aktier på |
| bokslutsdagen |
--------------------------------------------------------------------------------
| 4) (Rörelsevinst - skatt) / Eget kapital i genomsnitt |
--------------------------------------------------------------------------------
| 5) (Rörelsevinst - skatt) / Balansomslutning i genomsnitt |
--------------------------------------------------------------------------------
| 6) Eget kapital / Balansomslutning |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I SAMMANDRAG |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro |
--------------------------------------------------------------------------------
| AKTIVA |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kontanta medel | 46 | 84 | 79 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hos centralbanker belåningsbara | 193 | 131 | 146 |
| fordringsbevis | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringar på kreditinstitut | 274 | 135 | 123 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringar på allmänheten och | 2 437 | 2 168 | 2 193 |
| offentlig sektor | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringsbevis | 198 | 76 | 131 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktier och andelar | 24 | 3 | 3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktier och andelar i | 1 | 2 | 1 |
| ägarintresseföretag | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Derivatinstrument | 18 | 15 | 15 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Immateriella tillgångar | 6 | 5 | 5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Materiella tillgångar | 38 | 31 | 36 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga tillgångar | 65 | 52 | 11 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultatregleringar och | 20 | 24 | 25 |
| förskottsbetalningar | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Latenta skattefordringar | 2 | 1 | 1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| AKTIVA TOTALT | 3 321 | 2 728 | 2 770 |
--------------------------------------------------------------------------------
| PASSIVA |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder till kreditinstitut | 130 | 63 | 71 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder till allmänheten och | 2 000 | 1 696 | 1 758 |
| offentlig sektor | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skuldebrev emitterade till | 785 | 671 | 665 |
| allmänheten | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Derivatinstrument | 9 | 4 | 6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga skulder | 121 | 62 | 41 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultatregleringar och erhållna | 34 | 28 | 18 |
| förskott | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Efterställda skulder | 59 | 54 | 53 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Latenta skatteskulder | 20 | 16 | 19 |
--------------------------------------------------------------------------------
| FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT | 3 157 | 2 594 | 2 631 |
--------------------------------------------------------------------------------
| EGET KAPITAL OCH MINORITETSANDELAR | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktiekapital | 23 | 23 | 23 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Överkursfond | 33 | 33 | 33 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Reservfond | 25 | 25 | 25 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fond för verkligt värde | 6 | 0 | 2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Balanserad vinst | 75 | 51 | 54 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktieägarnas andel av kapitalet | 162 | 133 | 137 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Minoritetsandelar av kapitalet | 1 | 1 | 2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| EGET KAPITAL TOTALT | 164 | 134 | 138 |
--------------------------------------------------------------------------------
| PASSIVA TOTALT | 3 321 | 2 728 | 2 770 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I SAMMANDRAG |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Jan-sep | Jan-sep | Helår |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räntenetto | 29,4 | 31,4 | 42,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Intäkter från investeringar i form av | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| eget kapital | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Provisionsintäkter | 22,5 | 14,0 | 18,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Provisionskostnader | -3,1 | -1,6 | -2,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter av värdepappershandel och | 4,4 | 1,0 | 3,3 |
| valutaverksamhet | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter från finansiella | 0,3 | 0,1 | -0,1 |
| tillgångar som kan säljas | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter från | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
| förvaltningsfastigheter | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga rörelseintäkter | 10,4 | 8,9 | 12,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Intäkter sammanlagt | 64,1 | 54,0 | 74,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Personalkostnader | -31,2 | -21,0 | -28,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga administrationskostnader | -11,7 | -7,9 | -11,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillverkning för eget bruk | 1,1 | 0,3 | 0,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avskrivningar | -4,8 | -4,4 | -5,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga rörelsekostnader | -7,6 | -4,5 | -7,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kostnader sammanlagt | -54,2 | -37,5 | -52,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nedskrivning av krediter och andra | -2,4 | -0,5 | -2,3 |
| åtaganden | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Andel av intresseföretagens resultat | 0,2 | 0,3 | 0,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Negativ goodwill | 23,1 | 0,0 | 0,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rörelsevinst | 30,9 | 16,3 | 20,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inkomstskatt | -3,4 | -4,4 | -5,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räkenskapsperiodens vinst | 27,5 | 11,9 | 14,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övrigt totalresultat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillgångar som kan säljas | 0,4 | 0,1 | 1,8 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Omvärderingsdifferenser | 3,9 | 0,0 | 2,8 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inkomstskatt för övrigt totalresultat | -0,1 | 0,0 | -0,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räkenskapsperiodens totalresultat | 31,7 | 12,0 | 15,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktieägarnas andel av | 27,1 | 11,5 | 14,0 |
| räkenskapsperiodens vinst | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Minoritetens andel av | 0,5 | 0,5 | 0,6 |
| räkenskapsperiodens vinst | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Totalt | 27,5 | 11,9 | 14,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktieägarnas andel av | 31,2 | 11,5 | 15,3 |
| räkenskapsperiodens totalresultat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Minoritetens andel av | 0,5 | 0,5 | 0,6 |
| räkenskapsperiodens totalresultat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Totalt | 31,7 | 12,0 | 15,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultat per aktie |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultat per aktie före utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 |
| euro 1) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultat per aktie efter utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 |
| euro 2) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1) Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt |
--------------------------------------------------------------------------------
| 2) Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + |
| utestående aktier) |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| KVARTALSVIS RESULTATUTVECKLING |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Kv III | Kv II | Kv I | Kv IV | Kv III |
| | 2009 | 2009 | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räntenetto | 10,2 | 10,1 | 9,1 | 10,7 | 10,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Intäkter från | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| egetkapitalinstrument | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Provisionsintäkter | 9,4 | 8,1 | 5,0 | 4,6 | 3,8 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Provisionskostnader | -1,7 | -0,9 | -0,5 | -0,6 | -0,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter av | 0,4 | 0,8 | 3,1 | 2,4 | -0,1 |
| värdepappershandel och | | | | | |
| valutaverksamhet | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter från finansiella | 0,2 | 0,1 | 0,0 | -0,3 | 0,0 |
| tillgångar som kan säljas | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter från | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,0 |
| förvaltningsfastigheter | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga rörelseintäkter | 3,1 | 3,9 | 3,4 | 3,4 | 3,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Intäkter sammanlagt | 21,6 | 22,1 | 20,4 | 20,3 | 16,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Personalkostnader | -11,3 | -12,3 | -7,6 | -7,4 | -6,8 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga administrationskostnader | -4,2 | -4,6 | -2,9 | -3,1 | -2,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillverkning för eget bruk | 0,8 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avskrivningar | -1,6 | -1,7 | -1,4 | -1,5 | -1,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga rörelsekostnader | -2,5 | -3,0 | -2,0 | -2,9 | -1,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kostnader sammanlagt | -18,9 | -21,5 | -13,8 | -14,6 | -12,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nedskrivning av krediter och | -0,2 | -1,8 | -0,4 | -1,9 | -0,2 |
| andra åtaganden | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Andel av intresseföretagens | 0,1 | 0,1 | 0,1 | -0,1 | 0,0 |
| resultat | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Negativ goodwill | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rörelsevinst | 2,7 | 22,0 | 6,3 | 3,7 | 4,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| RESULTAT NYANSKAFFAD VERKSAMHET |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Apr-sep | Jan-sep | Jan-sep | Jan-sep |
| | 2009 | 2009 | 2009 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | Sverige | Finland | Total | Total |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räntenetto | 2,3 | 27,1 | 29,4 | 31,4 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Intäkter från | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| egetkapitalinstrument | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Provisionsintäkter | 7,5 | 15,0 | 22,5 | 14,0 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Provisionskostnader | -1,6 | -1,6 | -3,1 | -1,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter av | 0,9 | 3,5 | 4,4 | 1,0 |
| värdepappershandel och | | | | |
| valutaverksamhet | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter från finansiella | | | | |
| tillgångar | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| som kan säljas | -0,1 | 0,4 | 0,3 | 0,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nettointäkter från | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,1 |
| förvaltningsfastigheter | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga rörelseintäkter | 0,8 | 9,5 | 10,4 | 8,9 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Intäkter sammanlagt | 9,9 | 54,2 | 64,1 | 54,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Personalkostnader | -8,5 | -22,7 | -31,2 | -21,0 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga administrationskostnader | -3,4 | -8,3 | -11,7 | -7,9 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillverkning för eget bruk | 0,0 | 1,1 | 1,1 | 0,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avskrivningar | -0,5 | -4,3 | -4,8 | -4,4 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga rörelsekostnader | -2,0 | -5,5 | -7,6 | -4,5 |
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kostnader sammanlagt | -14,4 | -39,7 | -54,2 | -37,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nedskrivning av krediter och andra | -0,2 | -2,2 | -2,4 | -0,5 |
| förbindelser | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Andel av intresseföretagens | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,3 |
| resultat | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Negativ goodwill | 0,0 | 23,1 | 23,1 | 0,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rörelsevinst | -4,7 | 35,6 | 30,9 | 16,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
Situationen kring köpet av Kaupthing Bank Sverige AB ledde till att det
uppstod en negativ goodwill hos Ålandsbanken. Under Q3 har förvärvsanalysen
preciserats med avräkning av köpeskilling samt kostnader för transaktionens
genomförande.
Justeringen av köpeskillingen ledde till att den negativa goodwillen i det andra
kvartalet ökade med 0,7.
--------------------------------------------------------------------------------
| KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Jan-sep | Jan-sep |
| | 2009 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kassaflöde från löpande verksamhet | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rörelsevinst | 30,9 | | 16,3 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Justering för ej kassaflödespåverkande | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| poster i rörelsevinsten | 11,4 | | 7.3 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Resultat från investeringsverksamhet | -0,5 | | -0.3 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Betalda inkomstskatter | -3,9 | | -2.4 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Förändring i den löpande verksamhetens | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| tillgångar och skulder | -218,4 | -180,5 | 36.7 | 57,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kassaflöde från investeringsverksamhet | | 32,6 | | -8,9 |
| 1) | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kassaflöde från finansieringsverksamhet | | 76,9 | | -39,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kursdifferens i likvida medel | | 4,4 | | 0,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Förändring i likvida medel | | -66,7 | | 9,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Likvida medel 1.1. | | 323,5 | | 255,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Likvida medel 30.9. | | 256,8 | | 264,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
1) Utbetalt för köpet av Kaupthing Bank Sverige AB 34,1 miljoner euro, de
likvida medlen i Kaupthing Bank Sverige AB uppgick till 63,5 miljoner euro.
--------------------------------------------------------------------------------
| RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Akti | Över | Rese | Fond | Omrä | Balan | Total | Mino | Total |
| | e- | kurs | rv- | för | knin | serat | före | rite | |
| | kapi | fond | fond | verk | gsdi | resul | minor | ts- | |
| | tal | | | ligt | ffer | tat | itets | ande | |
| | | | | värd | ens | | - | l | |
| | | | | e | | | andel | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner | | | | | | | | | |
| euro | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 0,4 | 0,0 | 51,1 | 133,1 | 1,8 | 135,0 |
| kapital | | | | | | | | | |
| 31.12.2007 | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Periodens | | | | 0,1 | | 11,5 | 11,5 | 0,5 | 12,0 |
| totalresul | | | | | | | | | |
| tat | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Dividendut | | | | | | -11,6 | -11,6 | -1,0 | -12,6 |
| delning | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 0,4 | 0,0 | 50,9 | 133,1 | 1,3 | 134,4 |
| kapital | | | | | | | | | |
| 30.09.2008 | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Periodens | | | | 1,2 | | 2,6 | 3,8 | 0,2 | 4,0 |
| totalresul | | | | | | | | | |
| tat | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Dividendut | | | | | | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| delning | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övrig | | | | | | | 0,0 | 0,1 | 0,1 |
| förändring | | | | | | | | | |
| i | | | | | | | | | |
| minoritete | | | | | | | | | |
| ns andel | | | | | | | | | |
| av eget | | | | | | | | | |
| kapital | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 1,7 | 0,0 | 53,6 | 137,0 | 1,6 | 138,6 |
| kapital | | | | | | | | | |
| 31.12.2008 | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Periodens | | | | 0,3 | 3,9 | 27,1 | 31,2 | 0,5 | 31,7 |
| totalresul | | | | | | | | | |
| tat | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Dividendut | | | | | | -5,8 | -5,8 | -0,9 | -6,7 |
| delning | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 2,0 | 3,9 | 74,9 | 162,4 | 1,2 | 163,6 |
| kapital | | | | | | | | | |
| 30.09.2009 | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
NOTER TILL KONCERNENS DELÅRSRAPPORT
1. FÖRETAGSINFORMATION
Ålandsbanken Abp är ett finskt publikt aktiebolag, organiserat enligt finländsk
lagstiftning och med huvudkontor i Mariehamn. Ålandsbanken Abp är en affärsbank
med sammanlagt 27 kontor. Koncernen är även genom dotterbolaget Crosskey Banking
Solutions Ab Ltd leverantör av moderna bankdatasystem för mindre och medelstora
banker.
Huvudkontoret har följande adress:
Ålandsbanken Abp
Nygatan 2
22100 Mariehamn
Ålandsbanken Abp:s aktier är föremål för handel på Nasdaq OMX Helsinki Oy.
Delårsrapporten för räkenskapsperioden 1.1- 30.9.2009 har godkänts av styrelsen
den 23 oktober 2009.
2. GRUND FÖR UPPRÄTTANDE OCH VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER
Grund för upprättande
Delårsrapporten för perioden 1.1 -30.9.2009 har uppgjorts i enlighet med de av
EU godkända IFRS-standarderna, samt enligt IAS 34 ”Delårsrapportering”.
Delårsrapporten innehåller inte all information och noter som krävs vid ett
årsbokslut och bör läsas gemensamt med koncernens årsbokslut per den 31.12.2008.
Väsentliga redovisningsprinciper
De väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av delårsrapport
är lika de väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av
årsbokslut per den 31.12.2008, med undantag för införandet av nya principer,
standarder och tolkningar, för vilka redogörs nedan. Införandet av nya
principer, standarder och tolkningar har inte väsentligt påverkat koncernens
resultat eller finansiella ställning.
Utländska dotterbolag
I koncernbokslutet omräknas de utländska dotterbolagens resultaträkningar och
kassaflödesanalyser till euro enligt rapportperiodens medelkurser. Omräkningen
av balansräkningens poster till euro görs enligt valutakurserna på
bokslutsdagen. De omräkningsdifferenser som uppkommer upptas i koncernens eget
kapital.
Nya redovisningsstandarder och normer och som gäller från och med 2009:
IAS 1 Utformning av finansiella rapporter
Standarden har reviderats för att ge bättre information för analys och
jämförelse av bolag.
Koncernen redovisar i enlighet med reviderad IAS 1 för räkenskapsperioden som
inleds 1.1.2009.
IFRS 8 Rapportsegment
Standarden kräver att ett företag lämnar finansiella och beskrivande
upplysningar om sina rapportsegment. IFRS 8 ersätter IAS 14 segmentrapport.
Koncernen redovisar i enlighet med IFRS 8 för räkenskapsperioden som inleds
1.1.2009.
3. UPPSKATTNINGAR OCH VÄRDERINGAR
Upprättande av bokslut i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör
uppskattningar och värderingar som påverkar de redovisade beloppen för
tillgångar och skulder, intäkter och kostnader, samt upplysningar om
förbindelser. Även om gjorda uppskattningar bygger på företagsledningens bästa
vetande om aktuella händelser och åtgärder, kan det verkliga resultatet avvika
från uppskattningarna.
--------------------------------------------------------------------------------
| 4. RÖRELSEFÖRVÄRV |
| Koncernen har under perioden gjort följande företagsförvärv, som redovisas i |
| enlighet med IFRS 3 Rörelseförvärv. |
--------------------------------------------------------------------------------
| Bolagens namn |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro |
--------------------------------------------------------------------------------
| | Bransch | Datum för | Andel av | Anskaffni |
| | | förvärv | aktiekapital | ngs- |
| | | | | värde |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kaupthing | Förmögenhe | 27.03.2009 | 100 % | |
| Bank | tsförvaltn | | | |
| Sverige AB | ing | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kaupthing | Fondförval | 27.03.2009 | 100 % | |
| Fonder AB | tning | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Alpha | Fondförval | 27.03.2009 | 100 % | |
| Management | tning | | | |
| Company | | | | |
| S.A. | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kaupthing | | | | 34,1 |
| Bank | | | | |
| Sverige | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Fördelning av anskaffningsvärde |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | Kaupthing Bank |
| | Sverige |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kontanta medel | 35,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Direkt hänförbara anskaffningskostnader | 3,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avräkning av köpeskilling | -4,8 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 34,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Förvärvade nettotillgångar |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | Kaupthing Bank Sverige |
--------------------------------------------------------------------------------
| | Verkligt | Bokförings- |
| | värde | värde |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringar på kreditinstitut | 84,9 | 84,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringar på allmänheten | 208,4 | 208,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktier och andelar | 24,6 | 24,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga tillgångar | 42,2 | 42,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder | 303,0 | 303,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Förvärvade nettotillgångar | 57,2 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Negativ goodwill | 23,1 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ålandsbanken Sverige AB har gjort ett resultat om -4,7 miljoner euro sedan |
| förvärvet. Den negativa goodwill som uppstått redovisas som en intäkt i |
| koncernens resultaträkning på raden "negativ goodwill". Ålandsbanken |
| kontaktades angående köpet av Kaupthing Bank Sverige AB i 2008. Situationen |
| kring köpet ledde till att det uppstod en negativ goodwill hos Ålandsbanken. |
| Under Q3 har förvärvsanalysen preciserats med avräkning av köpeskilling samt |
| kostnader för transaktionens genomförande. Justeringen av köpeskillingen |
| ledde till att den negativa goodwillen ökade med 0,7 miljoner euro från 22,5 |
| miljoner euro som man visade i Q2. Beräkningen är preliminär. Om |
| Ålandsbanken Sverige AB ingått i koncernen från 1.1.2009 hade koncernens |
| resultat varit 5,1 miljoner euro lägre. |
--------------------------------------------------------------------------------
| Omstruktureringsreserv |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 31 mars | Utnyttjad | Upplöst | 30 |
| | 2009 | | | sep |
| | | | | 2009 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro |
--------------------------------------------------------------------------------
| Personalkostnader | 6,2 | -3,5 | 0,0 | 2,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lokalhyra | 2,7 | -0,8 | -0,8 | 1,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| IT | 0,7 | -0,2 | 0,0 | 0,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Total | 9,6 | -4,5 | -0,8 | 4,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Goodwill |
--------------------------------------------------------------------------------
| euro | 2009 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ingående värde |
--------------------------------------------------------------------------------
| Brutto | 1 372 988 | 1 405 260 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1 372 988 | 1 405 260 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Redovisad goodwill under perioden | 0 | 34 373 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Impairment nedskrivning | 0 | -66 645 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Utgående värde | 1 372 988 | 1 372 988 |
--------------------------------------------------------------------------------
5. SEGMENTRAPPORT
Koncernen rapporterar segmentrapporten i enlighet med IFRS 8, vilket innebär att
segmentrapporten speglar den information som ledningen i koncernen erhåller. I
segmentet Finland ingår Ålandsbanken Abp, Ab Compass Card Oy Ltd, Ålandsbanken
Asset Management Ab, Ålandsbanken Equities Ab, Ålandsbanken Fondbolag Ab och
Ålandsbanken Veranta Ab. I segmentet Sverige ingår Ålandsbanken Sverige AB,
Ålandsbanken Fonder AB och Alpha Management Company S.A. I segmentet Crosskey
ingår Crosskey Banking Solutions Ab och S-Crosskey Ab. I segmentrapporten
redovisas övriga personalkostnader som personalkostnader medan de i det externa
bokslutet redovisas som övriga administrationskostnader, och IT-avskrivningar
redovisas som övriga kostnader medan de i det externa bokslutet redovisas som
avskrivningar.
--------------------------------------------------------------------------------
| Jan-sep 2009 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | Finland | Sverige | Crosskey | Elimine | Total |
| | | | | ringar | |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| In-, utlåning & | 27,5 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 28,5 |
| balansförvaltning | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| varav nedskrivningar | -2,2 | -0,2 | 0,0 | 0,0 | -2,4 |
| krediter | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kapitalmarknadsprodu | 11,1 | 6,5 | 0,0 | 0,0 | 17,6 |
| kter/-tjänster | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga intäkter | 5,3 | 2,2 | 18,7 | -10,4 | 15,8 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Personalkostnader | -15,7 | -8,9 | -7,8 | 0,0 | -32,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga kostnader | -12,6 | -5,0 | -7,2 | 7,3 | -17,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avskrivningar | -3,6 | -0,5 | -0,7 | 0,6 | -4,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Negativ goodwill | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| RÖRELSEVINST | 35,0 | -4,7 | 3,0 | -2,4 | 30,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillgångar | 2 910,7 | 447,8 | 11,5 | -49,2 | 3 320,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder | 2 769,1 | 390,0 | 5,6 | -7,5 | 3 157,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Eget kapital | 141,6 | 57,8 | 5,9 | -41,7 | 163,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
6. INKOMSTSKATT
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | 2009 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skatter för räkenskapsperioden och tidigare | 3,6 | 4,4 |
| räkenskapsperioder | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Förändring av latent skattefordran/-skuld | -0,2 | -0,0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inkomstskatt | 3,4 | 4,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
7. DIVIDEND
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 2008 | 2007 |
--------------------------------------------------------------------------------
| euro | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Slutlig dividend för 2008: 0,50 euro per aktie | 5 768 061 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Slutlig dividend för 2007: 1,00 euro per aktie | | 11 536 122 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Dividend för 2008 fastställdes av bolagsstämman den 26 mars 2009. |
| Avstämningsdag var den |
| 31 mars och utbetalningsdatum var den 7 april. |
--------------------------------------------------------------------------------
8. INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN OCH OFFENTLIG SEKTOR,
--------------------------------------------------------------------------------
| inklusive masskuldebrevslån och bankcertifikat |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Depositioner från allmänheten och offentlig | | | |
| sektor | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Dagligkonton | 326 | 142 | 127 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Checkräkningar | 344 | 236 | 233 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Miljö- och Sparkonton | 83 | 74 | 73 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Primekonton | 798 | 535 | 652 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tidsbundna depositioner | 354 | 621 | 578 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Depositioner i euro totalt | 1 906 | 1 607 | 1 661 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Depositioner i utländsk valuta | 93 | 88 | 95 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Depositioner totalt | 1 999 | 1 695 | 1 757 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Masskuldebrev och riskdebenturer *) | 224 | 214 | 224 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Bankcertifikat till allmänheten *) | 153 | 166 | 145 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Masskuldebrev och bankcertifikat totalt | 376 | 379 | 369 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Inlåning totalt | 2 375 | 2 074 | 2 126 |
--------------------------------------------------------------------------------
| *) I denna post ingår inte skuldebrev tecknade av kreditinstitut. |
--------------------------------------------------------------------------------
9. UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN OCH OFFENTLIG SEKTOR ENLIGT ÄNDAMÅL
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| FÖRETAG | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Sjöfart | 83 | 84 | 79 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Handel | 63 | 60 | 59 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Bostadsverksamhet | 72 | 65 | 64 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övrig fastighetsverksamhet | 141 | 114 | 113 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Finans- och försäkringsverksamhet | 192 | 181 | 190 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hotell- och restaurangverksamhet | 16 | 14 | 14 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övrig serviceverksamhet | 116 | 76 | 79 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Jordbruk, skogsbruk och fiske | 11 | 8 | 7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Byggnadsverksamhet | 27 | 23 | 23 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övrig industriverksamhet | 39 | 30 | 31 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 759 | 654 | 661 |
--------------------------------------------------------------------------------
| PRIVATPERSONER | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Bostäder | 1 120 | 1 068 | 1 083 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Värdepapper och övriga placeringar | 307 | 248 | 249 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Näringsverksamhet | 138 | 91 | 92 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övrig privathushållning | 90 | 83 | 84 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1 654 | 1 490 | 1 508 |
--------------------------------------------------------------------------------
| OFFENTLIG SEKTOR OCH IDEELLA ORGANISATIONER | 24 | 24 | 25 |
--------------------------------------------------------------------------------
| UTLÅNING TOTALT | 2 437 | 2 168 | 2 193 |
--------------------------------------------------------------------------------
10. FÖRBINDELSER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec |
| | 2009 | 2008 | 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Garantier och panter | 43 | 17 | 16 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Övriga förbindelser | 298 | 148 | 149 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 340 | 165 | 165 |
--------------------------------------------------------------------------------
11. DERIVATKONTRAKT
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep 2009 | 30 sep 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | Förbindel | | Förbindels | |
| miljoner euro | ser i | Övriga | er i | Övriga |
| | säkringss | | säkringssy | |
| | yfte | | fte | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Värdet på underliggande | | | | |
| egendom | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räntederivat | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Swapkontrakt | 621 | 9 | 422 | 7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Optionskontrakt | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Köpta | 72 | 26 | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Utfärdade | 26 | 72 | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valutaderivat | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Terminskontrakt | 45 | 8 | 32 | 22 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ränte- och | 0 | 5 | 0 | 0 |
| valutaswapkontrakt | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktiederivat | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Optionskontrakt | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Köpta | 157 | 9 | 163 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 921 | 129 | 617 | 29 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kontraktens kreditmotvärde | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Räntederivat | 10 | | 6 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valutaderivat | 2 | | 2 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aktiederivat | 23 | | 23 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 34 | | 31 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| De köpta aktiederivaten skyddar huvudsakligen optionsstrukturer som finns |
| inbäddade i emitterade masskuldebrev. |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| 12. MATURITETSFÖRDELNING AV FORDRINGAR OCH SKULDER |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep 2009 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | < 3 | 3 - 12 | 1 - 5 år | 5 - år | Totalt |
| | mån | mån | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringar | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringsbevis som är | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| belåningsbara i | 39,6 | 0,0 | 153,0 | 0,5 | 193,1 |
| centralbanker | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kreditinstitut och | 308,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 308,8 |
| centralbanker | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Allmänheten och | 311,4 | 286,8 | 995,1 | 832,0 | 2 437,2 |
| offentlig sektor | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fordringsbevis | 100,0 | 37,6 | 60,7 | 0,9 | 198,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 759,8 | 324,5 | 1 208,8 | 833,4 | 3 137,4 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kreditinstitut och | 60,1 | 70,1 | 0,0 | 0,0 | 130,1 |
| centralbanker | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Allmänheten och | 1 | 102,5 | 37,7 | 0,0 | 1 999,0 |
| offentlig sektor | 858,8 | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skuldebrev emitterade | 254,4 | 239,2 | 291,0 | 0,0 | 784,6 |
| till allmänheten | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Efterställda skulder | 0,0 | 15,1 | 37,3 | 7,4 | 58,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 2 | 426,8 | 366,1 | 7,4 | 2 972,6 |
| | 173,3 | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Inga uppskattningar har gjorts för förfallodag, således ligger exempelvis vid
anfordran betalbar inlåning i kategori < 3 månader.
--------------------------------------------------------------------------------
| 13. RÄNTEBINDNINGSTIDER |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep 2009 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | < 3 | 3-6 | 6-12 | 1-5 | > 5 år | Totalt |
| | mån | mån | mån | år | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillgångar | 2 617 | 223 | 298 | 582 | 50 | 3 771 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder | 2 907 | 229 | 97 | 381 | 50 | 3 664 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skillnad mellan | -290 | -6 | 201 | 201 | 0 | 107 |
| tillgångar och | | | | | | |
| skulder | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Visar bankens ränterelaterade tillgångar och skulder, inklusive derivat, |
| enligt räntejusteringsdatum per 30.09.2009. |
| Volym som förfaller till ny räntesättning i respektive tidsgap. |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koncernen | 30 sep 2008 |
--------------------------------------------------------------------------------
| miljoner euro | < 3 | 3-6 | 6-12 | 1-5 | > 5 år | Totalt |
| | mån | mån | mån | år | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tillgångar | 1 998 | 218 | 368 | 393 | 41 | 3 017 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skulder | 2 236 | 228 | 180 | 249 | 18 | 2 911 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Skillnad mellan | -238 | -10 | 187 | 144 | 23 | 106 |
| tillgångar och | | | | | | |
| skulder | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
Berättelse över översiktlig granskning av Ålandsbanken Abp:s delårsrapport
för
1.1 - 30.9.2009
Till Ålandsbanken Abp:s styrelse
Inledning
Vi har översiktligt granskat Ålandsbanken Abp:s koncernrapport över finansiell
ställning i sammandrag den 30.9.2009, koncernrapport över totalresultat i
sammandrag, rapport i sammandrag som visar förändringar i koncernens eget
kapital och koncernens kassaflödesanalys i sammandrag för den nio månaders
period som utgått den nämnda dagen, samt sammandrag över väsentliga
redovisningsprinciper och övriga upplysningar i noter. Styrelsen och
verkställande direktören ansvarar för upprättandet av delårsrapporten och för
att den ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med internationella
redovisningsstandarder (IFRS) sådana de antagits av EU samt i enlighet med
övriga i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser gällande upprättandet
av delårsrapporten. På basen av vår översiktliga granskning ger vi vårt
utlåtande om delårsrapporten i enlighet med värdepappersmarknadslagens 2 kapitel
5a § 7 moment.
Omfattning av en översiktlig granskning
Den översiktliga granskningen har utförts i enlighet med standard 2410 om
översiktlig granskning ”Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation
utförd av företagets revisor”. En översiktlig granskning omfattar förfrågningar
hos personer, som huvudsakligen är ansvariga för ekonomi och redovisning samt
analytiska och övriga översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig
granskning har en betydligt mindre omfattning än en revision som skall utföras
enligt revisionsstandarderna och
-rekommendationerna och det är följaktligen
inte möjligt för oss att få bekräftat att vi får information över alla sådana
betydelsefulla omständigheter, som eventuellt skulle bli identifierade vid en
revision. Således avger vi inte en revisionsberättelse.
Utlåtande
På basen av vår översiktliga granskning har till vår kännedom inte framkommit
omständigheter, som skulle ge oss anledning att tro att delårsrapporten inte ger
riktiga och tillräckliga uppgifter om Ålandsbanken Abp -koncernens ekonomiska
ställning den 30.9.2009 och resultatet av dess verksamhet samt kassaflöden under
den nio månaders period som utgått nämnda dag, i enlighet med internationella
redovisningsstandarder (IFRS) sådana de antagits av EU samt i enlighet med
övriga i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser som gäller
upprättandet av delårsrapporter.
Mariehamn/Helsingfors 23.10.2009
Leif Hermans CGR
Terhi Mäkinen CGR
Bengt Nyholm CGR
