Leiðrétting:
Í fyrri umræðu um ársreikning varð breyting á áætlaðri dagsetningu vegna seinni umræðu. Hún verður þann 18. apríl en ekki þann 4. apríl eins og fram kemur í áður birtum gögnum.
Ársreikningur Fljótsdalshéraðs fyrir árið 2011 verður tekinn til fyrri umræðu í bæjarstjórn Fljótsdalshéraðs miðvikudaginn 21. mars 2012 og hefst fundur kl. 17:00. Samkvæmt sveitarstjórnarlögum skal fjalla um ársreikninginn á tveimur fundum í sveitarstjórn og er áætlað að seinni umræða um ársreikninginn fari fram í bæjarstjórn miðvikudaginn 18. apríl næstkomandi.
Helstu niðurstöður.
- Rekstrarniðurstaða fyrir afskriftir, fjármagnsliði og tekjuskatt var jákvæð sem nam 656 millj. kr. á árinu 2011 og batnaði frá árinu 2010 um 187 millj. kr. Fjárhagsáætlun ársins gerði ráð fyrir 611 millj. kr. afgangi.
- Að teknu tilliti til fjármagnsliða var rekstarafkoma Fljótsdalshéraðs á árinu 2011 neikvæð sem nam 162 millj. kr. en fjárhagsáætlun 2011 gerði ráð fyrir 20 millj. kr. rekstarafgangi.
- Skýrist verri afkoma af óhagstæðri verðlags-, vaxta og gengisþróun en fjármagnsgjöld hækkuðu um 397 millj. kr. á milli ára og námu samtals 624 millj. kr. Fjárhagsáætlun 2011 gerði ráð fyrir 370 millj. kr. fjármagnsgjöldum.
- Aukin framlegð í rekstri sveitarfélagsins skilar sér hins vegar í meiri fjármunamyndun og eykst veltufé frá rekstri um 143 millj. kr. á milli ára og nam í árslok 373 millj. kr., skv. sjóðstreymisyfirliti. Fjárhagsáætlun gerði ráð fyrir 345 millj. kr. í veltufé frá rekstri.
- Staðan er sú í árslok 2011 að einungis vantar 19 millj. kr. upp á að veltufé frá rekstri standi undir afborgunum langtímaskuldbindinga.
- Áætlanir sveitarfélagsins fyrir tímabilið 2012-2015 gera svo ráð fyrir að þessi framlegðarauki haldi áfram og á árinu 2012 verði veltufé frá rekstri jákvætt um 479 millj. kr. á meðan afborganir af skuldbindingum nemi 415 millj. kr. Rekstur Fljótsdalshéraðs er þá farinn að standa ríflega undir greiðslubyrði lána og áætlað að sú þróun haldi áfram í langtímaáætlun sveitarfélagsins.
Rekstarafkoma 2011.
| Samstæða A og B hluta: |
Rekstarniðurstaða í samstæðureikningi Fljótsdalshéraðs fyrir A og B hluta á árinu 2011 var neikvæð um 162 millj. kr. sem er um 181,5 millj. kr. lakari niðurstaða en gert var ráð fyrir í samþykktri áætlun fyrir árið 2011. Framlegð (EBITDA) úr rekstrinum skilaði 656 millj. kr. eða 22,5% framlegðarhlutfalli. Til samanburðar nam framlegð um 469 millj. kr. á árinu 2010 eða 19,4% framlegðarhlutfall.
Samkvæmt rekstarreikningi ársins 2011 námu rekstartekjur A og B hluta 2.908 millj. kr. samanborið við 2.416 millj. kr. á árinu 2010. Hækkun tekna miðað við fyrra ár nemur 20%. Þar af nemur tekjuaukning vegna málaflokks fatlaðra um 209 millj. Kr. eða tæp 11%. Að auki nam tekjufærsla vegna tekjuskattseignar um 49 millj. kr.
Rekstargjöld A og B hluta, þ.e. laun og launatengd gjöld, annar rekstarkostnaður og afskriftir námu á árinu 2.494 millj. kr. en voru 2.177 millj. kr. á árinu 2010. Hækkun frá fyrra ári nemur 14,5%. Þar af nema útgjöld vegna yfirtöku á málaflokki fatlaðra um 209 millj. kr. eða 4,5%.
Veruleg breyting varð á fjármunatekjum og fjármagnsgjöldum milli ára. Fjármagnsgjöld umfram fjármunatekjur A og B hluta árið 2011 námu 624 millj. kr. samanborið við 228 millj. kr. árið 2010 eða 396 millj. kr. lakari niðurstaða.
Afkoma sveitarfélagsins á árinu 2011 er því um 174 millj. kr. lakari miðað við árið 2010.
Sjóðstreymisyfirlit A og B hluta:
Samkvæmt sjóðstreymisyfirliti 2011 nam veltufé frá rekstri A og B hluta 373 millj. kr. á árinu samanborið við 230 millj. kr. á árinu 2010, sem svarar til 143 millj. kr. hækkunar á milli ára.
Að teknu tilliti til breytinga á rekstartengdum eignum og skuldum nam handbært fé frá rekstri A og B hluta um 438 millj. kr. samanborið við 244 millj. kr. á árinu 2010, eða sem svarar til 79,9% hækkunar á milli ára.
Fjárfestingarhreyfingar á árinu í A og B hluta námu samtals 400,5 millj. kr. samanborið við 587 millj. kr. á árinu 2010.
Fjármögnunarhreyfingar ársins fyrir A og B hluta sýna að innborganir umfram útborganir námu 89,5 millj. kr. á árinu 2011.
Handbært fé hækkaði um 127 millj. kr. á árinu og nam 167 millj. kr. í árslok 2011.
Efnahagsreikningur A og B-hluta 31.12.2011:
Eignir A og B hluta:
Heildareignir samkvæmt efnahagsreikningi námu 7.066 millj. kr. í árslok 2011 fyrir A og B hluta, samanborið við 7.002 millj. kr. í árslok 2010. Breyting á milli ára er 1% hækkun.
Varanlegir rekstarfjármunir námu alls 6.303 millj. kr. hjá A og B hluta og lækka um 88 millj. kr. frá fyrra ári.
Áhættufjármunir og langtímakröfur námu 385 millj. kr. sem er hækkun um 42 millj. kr. á milli ára, sem skýrist af hækkun skattaeignar.
Óinnheimtar skatttekjur námu 90 millj. kr. í árslok 2010 samanborið við 81 millj. kr. árið áður og nemur hækkunin 10% á milli ára.
Aðrar skammtímakröfur lækka um 22% á milli ára og námu í árslok 119 millj. kr.
Eigið fé A og B hluta:
Eigið fé A og B hluta var neikvætt um 380 millj. kr. í árslok 2011 og er eiginfjárhlutfall sveitarfélagsins neikvætt um -0,54% samanborið við 0,5% eiginfjárhlutfall í árslok 2010. Neikvæð rekstarafkoma skýrir að hluta þessa miklu breytingu á eiginfjárstöðu frá fyrra ári. Að auki var í uppgjöri færð 253 millj. lækkun eiginfjár í A hluta. Skýringin er sú að í samræmi við reikningsskilareglur sveitarfélaga voru framtíðartekjur af lóðaleigu núvirtar og færðar til eignar. Síðan var tekin sú ákvörðun að lækka lóðaleigu á íbúðarhúsnæði á árinu 2011 sem þýddi 12 millj. kr. lækkun á lóðaleigutekjum en á móti var hækkaðar álagningarprósentur á fasteignaskatti. Endurmat á núvirtri lóðaleigueign í samræmi við reikningsskilareglur lækkar eignastofninn um 253 millj. kr. vegna lækkunar á álagningarprósentu lóðaleigu og færist gegnum eigið fé.
Skuldir og skuldbindingar A og B hluta:
Heildarskuldir og skuldbindingar samkvæmt efnahagsreikningi námu 7.446 millj. kr. í árslok 2011 fyrir A og B hluta, samanborið við 6.966 millj. kr. í árslok 2010.
Langtímaskuldir námu alls 6.316 millj. kr. hjá A og B hluta samanborið við 5.940 millj. kr. árið áður og hækka um 6,3% á milli ára.
Skammtímaskuldir án næsta árs afborgana námu 403 millj. kr. í árslok 2011 hjá A og B hluta samanborið við 364 millj. kr. árið áður og nemur hækkunin alls 10,7% á milli ára.
Rekstarafkoma 2011.
| A hluti: |
Rekstartekjur A hluta námu 2.577 millj. kr. samanborið við 2.109 millj. kr. á árinu 2010. Hækkun milli ára nemur alls 22%.
Rekstargjöld A hluta námu alls 2.278 millj. kr. á árinu 2011 en voru 1.966 millj. kr. á árinu 2010.
Hækkun frá fyrra ári nemur 16%.
Fjármagnsgjöld umfram fjármagnstekjur námu 496 millj. kr. samanborið við 173 millj. kr. á árinu 2010.
Sjóðstreymisyfirlit A hluta:
Samkvæmt sjóðstreymisyfirliti 2011 nam veltufé frá rekstri í A hluta 233 millj. kr. á árinu 2011 samanborið við 114 millj. kr. á árinu 2010, sem svarar til 119 millj. kr. hækkunar á milli ára.
Að teknu tilliti til breytinga á rekstartengdum eignum og skuldum nam handbært fé frá rekstri A hluta um 230 millj. kr. samanborið við 134 millj. kr. á árinu 2010.
Fjárfestingarhreyfingar á árinu í A hluta námu samtals 432 millj. kr. samanborið við 562 millj. kr. á árinu 2010.
Fjármögnunarhreyfingar ársins fyrir A hluta sýna að innborganir umfram útborganir voru 317 millj. kr. á árinu 2011.
Handbært fé hækkaði um 114 millj. kr. á árinu og nam það 139 millj. kr. í árslok 2011.
Efnahagsreikningur A-hluta 31.12.2011:
Eignir A hluta:
Heildareignir A hluta námu 5.546 millj. kr. í árslok 2011, samanborið við 5.665 millj. kr. í árslok 2010 sem er lækkun um 2,1% á milli ára.
Skuldir og skuldbindingar A hluta:
Heildarskuldir og skuldbindingar A hluta námu 5.750 millj. kr. í árslok 2011 samanborið við 5.420 millj. kr. í árslok 2010 sem er hækkun um 6,1% á milli ára.
Langtímaskuldir námu alls 4.650 millj. kr. hjá A samanborið við 4.499 millj. kr. árið áður og hækka um 3,3% á milli ára.
Skammtímaskuldir að frádregnum næsta árs afborgunum lána námu 462 millj. kr. í árslok 2010 hjá A hluta samanborið við 344 millj. kr. árið áður og nemur hækkunin alls 34% á milli ára.
Fjárfestingar á árinu 2011:
Fjárfesting A hluta í varanlegum rekstarfjármunum nam 156 millj. kr. á meðan fjárfestingaráætlun gerði ráð fyrir 20 millj. kr. Stærsta frávikið er kaup á eignum ríkissjóðs vegna yfirtöku á málaflokki fatlaðra og nam sú fjárhæð 113 millj. kr. Að auki þurfti að stækka og breyta bæjarskrifstofum vegna þessa. Nam sá kostaður um 16 millj. kr. Aðrar helstu fjárfestingar í A hluta eru gatnagerð 5, 6 millj., undirbúningskostnaður á nýjum urðunarstað 4 millj. kr., íþróttamannvirki 7,5 millj. kr.
Fjárfesting í B hluta nam samtals 262 millj. kr. en fjárfestingaráætlun gerði ráð fyrir 162 millj. kr. í fjárfestingar. Stærstu liðir þar eru hitaveituframkvæmdir upp á 236 millj. kr. sem að stærstum hluta er Vallaveita sem er sumarbústaðahverfið að Einarsstöðum og Úlfstöðum og er 11 km. frá Egilsstöðum. Farið var í framkvæmir við vatnsveitu fyrir 14 millj. kr., og fráveitu fyrir 3 millj. kr. Að auki var keypt 1 í búð fyrir Dvalarheimili aldraðra að fjárhæð 9,5 millj. kr.
Fjárhagsáætlunin var ekki tekin til endurskoðunar á árinu 2011.
Eftirlitsnefnd með fjármálum sveitarfélaga:
Haldir voru 2 upplýsingafundir með eftirlitsnefnd um fjármál sveitarfélaga á árinu 2011 og fjárhagslegar upplýsingar sendar með reglubundum hætti í samræmi við lög og reglur.
Nánari upplýsingar veitir: Björn Ingimarsson, bæjarstjóri Fljótsdalshéraðs
